Was ist die Cedolare Secca für italienische Immobilien?

Die Cedolare Secca ist ein italienisches Einkommensteuersystem, das für Kurzzeitmiet-Host:innen (wie z. B. auf Holidu) gilt, die als Privatvermieter:innen klassifiziert sind. Nach dem Decreto Legge 50/2017, geändert durch das Haushaltsgesetz 2024, unterliegen Privatvermieter:innen, die Immobilien in Italien vermieten, einer Einkommenssteuer von 21 % auf Einnahmen aus Aufenthalten von bis zu 30 Tagen.

Wer ist betroffen?

Die Regelung gilt für Privatvermieter:innen, das heißt:

• Host:innen mit maximal 3 Immobilien, die zur Kurzzeitmietung angeboten werden (gültig ab 1. Januar 2026)
• Host:innen ohne Umsatzsteuer-Registrierung (ohne gültige EU-Umsatzsteuer-ID)
• Host:innen ohne Gewerbeanmeldung

Wenn Sie für die Cedolare Secca berechtigt sind, erlauben die geltenden Vorschriften derzeit keinen Verzicht auf dieses System.

Was bedeutet dies für Host:innen?

Für Privatvermieter:innen behält Holidu 21 % der Einnahmen ein und leitet diese direkt an die italienische Steuerbehörde (Agenzia delle Entrate) weiter. Host:innen, die als professionell gelten – also drei oder mehr Immobilien haben, eine gültige Umsatzsteuer-ID besitzen oder eine Gewerbeanmeldung haben – unterliegen nicht dieser Einbehaltung.

Die 21 % Steuer wird auf den Brutto-Auszahlungsbetrag vor Umsatzsteuer oder Holidu-Gebühren angewendet. Reinigungsgebühren, Handtuchgebühren und alle anderen zusätzlichen Gebühren, die Sie erheben, unterliegen ebenfalls der Einbehaltung. Die einzige Ausnahme sind Tourismusgebühren, die im Gastepreis enthalten sind.

Professionelle Host:innen sind von diesem Gesetz nicht betroffen. Für sie ändert sich nichts, und sie erhalten ihre vollständigen Auszahlungen von Holidu. Eine professionelle Host:in hat entweder eine gültige EU-Umsatzsteuer-ID, eine Gewerbeanmeldung oder mindestens drei Immobilien zur Vermietung.

Steuererklärung und Formulare

Holidu kümmert sich um die Steuererklärungsformulare für Sie:

• Das F-24-Formular wird verwendet, um die einbehaltenen Steuern monatlich an die italienische Steuerbehörde abzuführen
• Sie erhalten einen jährlichen Certificazione Unica (CU)-Bericht bis zum 16. März des Folgejahres, der die auf Ihre Einnahmen einbehaltenen Steuern aufschlüsselt. Das Steuerdokument kann nicht Miteigentum sein – nur ein Name kann darauf erscheinen
• Holidu reicht das Modello 770-Formular bis zum 31. Oktober jedes Jahres bei der Agenzia delle Entrate ein und meldet die für den vorherigen Zeitraum einbehaltenen Steuern

Was passiert, wenn sich mein Status ändert?

Wenn sich Ihr Status ändert – Sie werden eine professionelle Host:in, indem Sie drei oder mehr Immobilien halten, eine gültige Umsatzsteuer-ID erhalten oder eine Gewerbeanmeldung erhalten – stellen Sie sicher, dass Sie Ihre Kontodaten aktualisieren.

Wichtiger Hinweis

Für die Cedolare Secca-Schwelle hängt die Definition von „Immobilie" von der steuerlichen und rechtlichen Eigenständigkeit der betroffenen Einheiten ab. Selbst wenn mehrere Wohnungen in Holidu registriert sind, können sie nach italienischem Recht immer noch als eine Immobilie zählen. Im Zweifelsfall wenden Sie sich an Ihre Steuerberatung – und wenn Sie einen Startpunkt benötigen, ist unser lokales Team in Italien damit vertraut, wie diese Regelung normalerweise in verschiedenen Regionen angewendet wird.