DAC7 – Häufig gestellte Fragen

Die DAC7-Richtlinie, auch bekannt als "Richtlinie zur Verwaltungszusammenarbeit", ist ein Rechtsinstrument, das die Verwaltungszusammenarbeit im Zusammenhang mit Besteuerung innerhalb der Europäischen Union verbessern soll. Sie zielt darauf ab, Steuerhinterziehung zu bekämpfen und die Transparenz zwischen den EU-Mitgliedstaaten zu erhöhen.

DAC7 konzentriert sich insbesondere auf den Austausch von Informationen über Einkünfte, die über digitale Plattformen, wie Ferienvermietungsplattformen wie Holidu, erzielt werden.

Um eine ordnungsgemäße Besteuerung zu gewährleisten und die Möglichkeiten der Steuerhinterziehung zu verringern, verpflichtet DAC7 Ferienvermietungsplattformen wie Holidu, bestimmte Finanzinformationen über die Gastgeber und die über das System gebuchten Objekte zu erfassen und an die Steuerbehörden weiterzugeben.

In dieser FAQ haben wir Antworten auf die am häufigsten gestellten Fragen zu DAC7 und darüber gegeben, wie unsere Gastgeber die benötigten Informationen bereitstellen können.

Was ist der Zweck von DAC7?

DAC7 zielt darauf ab, die Steuertransparenz und die Zusammenarbeit in der digitalen Wirtschaft zu stärken, indem sichergestellt wird, dass Einkünfte aus digitalen Plattformen – einschließlich Ferienvermietungsplattformen – den Steuerbehörden gemeldet werden.

Dies hilft, Steuerhinterziehung zu verhindern und unterstützt die faire Besteuerung von Einkünften aus solchen Plattformen. Weitere Informationen zu DAC7 finden Sie auf der Website des Bundesministeriums der Finanzen unter diesem Link.

Meldet Holidu Daten zu meinen Objekten und Buchungen direkt an die Steuerbehörden der EU-Mitgliedstaaten?

Ja. Als in Deutschland ansässiges Unternehmen reicht Holidu die DAC7-Erklärung beim Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) ein. Das BZSt ist dann dafür verantwortlich, diese Daten an die Steuerbehörden des/der relevanten EU-Mitgliedstaates/Mitgliedstaaten weiterzuleiten.

Welche Informationen muss Holidu dem Finanzamt im Rahmen von DAC7 mitteilen?

Im Rahmen von DAC7 muss Holidu die folgenden Details melden:

Pro Gastgeber:

• Identifizierungsinformationen (vollständiger Name oder Unternehmensname, Geburtsdatum bei Privatpersonen, Adresse, Steuernummer und Handelsregisternummer falls anwendbar)

Pro Objekt:

• Vollständige Adresse des Objekts
• Gesamtzahlungen eingegangen
• Anzahl der Buchungen
• Gesamtprovisionen (einschließlich Mehrwertsteuer)
• Anfallende Steuern

Werden Informationen aus allen Buchungen an das Finanzamt weitergeleitet?

Ja – Holidu ist dazu im Rahmen von DAC7 verpflichtet. Die gemeldeten Daten umfassen die Einnahmen aus allen bestätigten Buchungen zusammen mit objektspezifischen Details wie Gesamtzahlungen, Anzahl der Buchungen, Provisionen und Steuern.

Diese Informationen werden an das Bundeszentralamt für Steuern weitergeleitet, das sie dann an die zuständigen Behörden der relevanten EU-Mitgliedstaaten weitergeleitet.

Muss ich als Gastgeber selbst eine Erklärung im Rahmen von DAC7 abgeben?

Dies hängt von Ihrem rechtlichen Verhältnis zum Objekt ab. Nur Plattformen, die Vermittlungsdienste anbieten, sind verpflichtet, eine DAC7-Erklärung abzugeben.

Wenn Sie ein Vermittler sind, müssen Sie möglicherweise eine DAC7-Erklärung abgeben. Bitte konsultieren Sie Ihren Steuerberater für weitere Informationen.

Wirkt sich dies auf meine Einkommensteuererklärung aus?

DAC7 hat keinen Einfluss auf Ihre Einkommensteuererklärung, und Sie müssen Ihr Einkommen wie üblich angeben. Bitte konsultieren Sie Ihren Steuerberater für weitere Informationen zur Einkommensteuererklärung.

Mein Objekt befindet sich in der EU, aber ich bin kein EU-Resident. Gilt DAC7 für mich?

Ja. DAC7 gilt für alle Objekte, die sich im EU-Gebiet befinden.

Welche Informationen benötigt Holidu, um die DAC7-Erklärung abzugeben?

Zur Abgabe der Erklärung benötigen wir:

1. Ihre Steuernummer (TIN)
2. Falls Sie als Unternehmen registriert sind, Ihre Handelsregisternummer

Wo kann ich meine Steuernummer eingeben?

Wenn Sie Ihre Steuernummer (TIN) hinzufügen möchten, können Sie dies wie folgt tun:

1. Melden Sie sich in Ihrem Holidu-Konto an
2. Wählen Sie "Konto" durch Klick auf das Menü in der rechten Ecke
3. Scrollen Sie zu "Persönliche Informationen" herunter
4. Klicken Sie auf "Bearbeiten" bei "Abrechnungsinformationen"
5. Überprüfen Sie, ob das Feld "Steuernummer" leer ist, fügen Sie dann Ihre TIN, das Land und speichern Sie die Änderungen

Wenn Sie dies nicht sehen können, müssen Sie möglicherweise die Frage "Haben Sie eine gültige EU-Umsatzsteuer-ID?" mit "Nein" markieren (falls Sie nicht für die Umkehrung der Steuerschuld registriert sind).

Ist die Eingabe meiner Steuernummer verpflichtend?

Ja, dies ist verpflichtend. Wir benötigen diese Informationen, um die DAC7-Erklärung abzugeben.

Ich habe meine Steuernummer eingegeben, aber sie wurde nicht akzeptiert. Warum?

Unser System überprüft das Format der eingegebenen ID-Nummer. Wenn sie nicht akzeptiert wird, ist die angegebene Nummer ungültig. Bitte überprüfen Sie die Daten und versuchen Sie es erneut.

Ich verwalte das Objekt als Administrator und bin dafür verantwortlich, die Einkünfte des Objekts unter meinem Namen beim Finanzamt anzumelden. Soll ich meine Daten oder die des eigentlichen Eigentümers für die DAC7-Erklärung angeben?

Wenn Sie für die Anmeldung und Besteuerung der Einkünfte verantwortlich sind, geben Sie bitte Ihre Daten für die Erklärung an.

Ich bin als Unternehmen registriert. Wird Holidu die DAC7-Daten unter meinem Namen oder unter dem Namen meines Unternehmens melden?

Wenn Sie als Unternehmen registriert sind, dies in Ihrem Holidu-Konto angegeben haben und Ihre Unternehmens-ID-Nummer bereitgestellt haben, werden wir die Daten unter dem Unternehmensname melden. Andernfalls melden wir sie unter dem Namen des Einzelnen.

Ich bin als Unternehmen registriert. Muss ich zusätzliche Daten bereitstellen?

Ja, Gastgeber, die als Unternehmen registriert sind, müssen auch ihre Handelsregisternummer bereitstellen.

Ich war zuvor als Unternehmen registriert, dies ist aber nicht mehr der Fall. Wie kann ich dies in meinem Holidu-Konto ändern, um die korrekten Informationen für DAC7 bereitzustellen?

Bitte wenden Sie sich an Ihren Account Manager, der Ihnen dabei hilft, den Status Ihres Kontos zu ändern (eine Migration kann erforderlich sein). Danach können Sie der Anleitung in dieser FAQ folgen, um Ihre DAC7-Daten bereitzustellen.

Welche Strafen drohen bei Nichtbeachtung von DAC7?

Wenn Gastgeber uns die erforderlichen Informationen nicht bereitstellen, sind wir gemäß DAC7 verpflichtet, alle zukünftigen Auszahlungen einzufrieren, bis die Informationen bereitgestellt werden.

Was sollte ich tun, wenn sich meine Daten in der Zukunft ändern?

Wenn sich Ihre Daten ändern, aktualisieren Sie diese bitte sofort in Ihrem Holidu-Konto. Sie können Details dazu in diesem FAQ finden.

Mein Objekt ist ein Boot. Benötigen Sie trotzdem meine Daten für die DAC7-Erklärung?

Ja – wenn Ihr Objekt ein Boot ist, benötigen wir auch eine DAC7-Erklärung für Ihre Buchungen.

Warum muss Holidu diese Daten an die Steuerbehörden senden?

Holidu ist gesetzlich verpflichtet, diese Erklärung gemäß der DAC7-Richtlinie abzugeben.

Warum teilt Holidu meine persönlichen Informationen mit dem Finanzamt?

Holidu hat eine gesetzliche Verpflichtung, dies gemäß der DAC7-Richtlinie zu tun.

Wenn ich mein Holidu-Konto jetzt deaktiviere, werden meine Daten trotzdem weitergeleitet?

Ja. Holidu ist verpflichtet, Daten für alle über unsere Plattform getätigten Buchungen zu melden, unabhängig davon, ob das Konto noch aktiv ist.

Wird Holidu meine Steuerdaten für andere Zwecke nutzen?

Holidu wird Ihre Informationen nur verwenden, wenn wir dazu gesetzlich verpflichtet sind. Sie werden nicht für andere Zwecke verwendet.

Wo kann ich meine Steuernummer (TIN) finden?

Ihre Steuernummer (TIN) finden Sie je nach Land in verschiedenen Dokumenten.

Weitere Informationen erhalten Sie über den folgenden Link.